发票收发管理方案模板

一、总则 为规范公司发票收发管理，提高财务运营效率，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《中国移动通信集团陕西有限公司发票管理办法》等相关法律法规，制定本方案。

二、发票收发管理流程

1.发票申请

（1）申请领用发票前，需向财务部提出申请，并提供相关资料，财务部审核通过后，为领用人办理发票领用手续。

（2）领用发票后，需严格按照发票使用说明进行使用，并在发票背面签名确认。
2. 发票核验

（1）新发票的核验：在发票签发之日起30日内，财务部对发票进行核验，并将核验结果通知相关业务部门。

（2）旧发票的核验：每年对所有旧发票进行一次全面核验，核验结果作为发票是否可使用的依据。
3. 发票交接

（1）新发票的交接：当新发票到达时，财务部负责收集并登记发票的基本信息，包括发票编号、发票代码、发票金额、发票税额、领用人等，并交由相关业务部门进行使用。

（2）旧发票的交接：当旧发票需要交接时，财务部负责收集并登记发票的基本信息，并将发票交由相关部门进行销毁或保存。
4. 发票管理

（1）建立发票台账：对所有发票进行台账登记，详细记录发票的基本信息，包括发票编号、发票代码、发票金额、发票税额、领用人等，作为后续管理的依据。

（2）定期检查发票：对发票台账进行定期检查，对未使用的发票进行清理，对已使用的发票进行归档。

三、发票管理的注意事项

1.发票的领取、核验和使用必须符合相关法律法规和公司规定。
2. 发票的保管和交接必须符合相关法律法规和公司规定。
3. 财务部应定期对发票台账进行核对，对未使用的发票进行清理，对已使用的发票进行归档。
4. 任何单位和个人对违反本方案的发票行为，有权向财务部举报，并按相关规定进行处理。