内部账户管理制度概述

为了加强内部账户治理，提高公司资金使用效率，确保资金安全，制定本内部账户管理制度。本制度旨在规范内部账户的开设、使用、关闭和监管，强化内部账户管理制度，保障公司财务稳健可持续发展。

二、

内部账户开设规定

1.内部账户开设标准

（1）公司设立内部账户应满足以下条件： a. 须在公司内部，不与外部银行账户挂钩； b. 须具有明确的使用目的和权限； c. 须有一定的资金来源，并明确账户管理规定； d. 须有明确的资产去向，并符合公司财务管理制度。
2. 内部账户开设流程

（1）公司内部账户的开设由公司财务部门提出，经公司总经理批准后执行；

（2）公司内部账户应根据实际需要设立，避免过多设立；

（3）公司内部账户应严格审批，确保资金安全；

（4）公司内部账户应定期进行审计，确保资金使用合规。
3. 内部账户管理制度

（1）公司内部账户应建立管理制度，明确账户使用范围、管理规定和责任；

（2）公司内部账户应建立台账，记录资金流向和使用情况；

（3）公司内部账户应建立审计制度，定期对账户使用情况进行审计；

（4）公司内部账户应建立不定期的自查制度，发现问题及时整改。

三、

内部账户使用规定

1.内部账户使用范围

（1）内部账户主要用于公司内部资金周转和调配；

（2）内部账户不得用于对外支付；

（3）内部账户不得用于违规操作。
2. 内部账户权限管理

（1）内部账户应按照公司权限管理制度进行权限管理；

（2）内部账户的使用应严格遵循公司制度；

（3）内部账户应定期进行权限审计，确保制度落实。

四、

内部账户关闭规定

1.内部账户关闭标准

（1）内部账户应根据实际需要进行关闭；

（2）内部账户关闭应经公司总经理批准；

（3）内部账户关闭后，应对账户进行清理，确保资金安全。
2. 内部账户关闭流程

（1）公司内部账户的关闭由公司财务部门提出，经公司总经理批准后执行；

（2）公司内部账户关闭应根据实际需要进行，避免过多关闭；

（3）公司内部账户关闭后，应对账户进行清理，确保资金安全。 五、

内部账户审计制度

1.内部账户审计标准

（1）公司内部账户应定期进行审计；

（2）内部账户审计应由公司审计部门进行；

（3）内部账户审计应重点关注资金使用情况、制度执行情况和财务规范性。
2. 内部账户审计流程

（1）公司内部账户审计应定期进行，确保制度落实；

（2）公司内部账户审计应形成审计报告，作为制度执行的依据；

（3）公司内部账户审计应定期进行，发现问题及时整改。 六、

结语

内部账户治理是公司财务管理制度的重要组成部分，对于规范公司内部账户使用、确保资金安全具有重要作用。公司应认真执行内部账户管理制度，加强内部账户治理，推动公司财务管理制度化、规范化。

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