标题：细化审计整改方案模板

一、前言 为了加强内部审计管理，提高审计工作质量，根据国家有关法律法规、审计准则和公司审计制度，我们审计部门对2021年度财务审计工作进行了全面审计，发现了部分问题，现在我们依据公司审计整改制度，对审计发现的问题进行逐一整改，确保审计整改工作的顺利进行。

二、审计发现

1.部门内部管理不规范

（1）审计发现：部门内部对各类票据的保管、领用、报销等流程缺乏规范性，部分票据未按规定粘贴发票联，个别部门之间票据流转不规范。

（2）整改措施： ①完善票据管理制度，明确各类票据的保管、领用、报销等流程，确保票据的真实、合法、规范； ②加强部门之间票据的监管，明确票据的流转程序，确保票据使用规范、安全； ③对票据领用人员进行培训，提高票据领用规范意识。
2. 固定资产管理不规范

（1）审计发现：部分固定资产管理不规范，部分资产未办理资产转让手续，资产台账与实际不符。

（2）整改措施： ①完善固定资产管理制度，明确固定资产的购置、使用、报废等流程，确保资产安全、规范； ②规范资产台账管理，确保资产台账与实际资产相符； ③对资产管理人员进行培训，提高固定资产管理意识。
3. 成本控制不力

（1）审计发现：部分成本控制不力，部分成本未按规定入账，成本核算不规范。

（2）整改措施： ①完善成本控制制度，明确成本的构成、核算、控制等流程，确保成本规范、准确； ②对成本控制人员进行培训，提高成本控制意识； ③对成本核算进行复核，确保成本核算规范、准确。

三、整改进度 针对审计发现的问题，我们已制定整改方案，明确了整改目标、整改内容、整改时限和责任人。目前，各项整改工作正在按计划进行中。

四、预期效果 我们坚信，在公司的正确领导下，经过整改，审计发现的问题将得到有效解决，公司的内部审计工作也将得到进一步提升。我们期待，通过整改，公司能更加规范、高效地运营，实现可持续发展。 五、结语 审计是公司治理的重要组成部分，我们将继续认真履行职责，加强对公司财务活动的审计工作，确保公司财务稳健、安全。同时，我们也将认真整改审计发现的问题，不断提高内部审计工作质量，为公司的发展贡献自己的力量。