酒楼账目管理方案模板

一、总则

为了加强酒楼的账目管理，规范账目操作，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国财务法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，制定本账目管理方案。

二、适用范围

本方案适用于本酒楼的一切账目管理活动，包括收据、发票、发票补录、发票作废、记账凭证、银行存款日记账、现金日记账等账目的管理。

三、账目管理原则

1.规范性原则：坚持规范化的账目管理，确保账目管理的一致性和标准化。

2. 安全性原则：保护酒楼的财产和知识产权，防范财务风险，确保账目安全。

3. 及时性原则：及时核对账目，确保账目准确无误，及时发现并纠正问题。

4. 透明性原则：公开透明的账目管理，让员工了解酒楼的财务状况，提高员工的信任度。

四、账目管理流程

1.收据管理

1.1 收据的收集：由服务员在顾客结账时收取。

1.2 收据的保管：由财务部妥善保管，至少保存3个月。

1.3 收据的核对：每月对所有收入凭证进行核对，确保收入金额与收据金额一致。

2. 发票管理

2.1 发票的收集：由销售人员将发票收回，交由财务部统一管理。

2.2 发票的保管：由财务部妥善保管，至少保存3年。

2.3 发票的核对：每月对所有发票进行核对，确保发票信息无误。

3. 记账凭证管理

3.1 记账凭证的收集：由财务部收集，由服务员签字确认。

3.2 记账凭证的保管：由财务部妥善保管，至少保存3个月。

3.3 记账凭证的核对：每月对所有记账凭证进行核对，确保记账凭证信息无误。

4. 银行存款日记账

4.1 银行存款日记账的收集：由银行出具对账单，由财务部收集。

4.2 银行存款日记账的保管：由财务部妥善保管。

4.3 银行存款日记账的核对：每月对所有银行存款日记账进行核对，确保账目无误。

5. 现金日记账

5.1 现金日记账的收集：由现金保管员将现金送至财务部。

5.2 现金日记账的保管：由财务部妥善保管。

5.3 现金日记账的核对：每月对所有现金日记账进行核对，确保账目无误。

六、法律责任

本方案由本酒楼负责解释，并有权根据实际情况进行修改。

如本方案与法律法规或公司规定不符，本酒楼有权及时进行调整。

本方案的实施由本酒楼总经理负责，财务部负责具体实施。

七、附则

本方案自颁布之日起生效，原有的《酒楼账目管理方案》同时废止。