合同内部审计方案模板

在当前市场竞争日益激烈的背景下，企业为提高经营效率，降低成本，往往采取“合同外包”方式，将部分业务交由外部专业服务机构负责。为保证外包合同的合规性及服务质量，企业应建立健全的合同内部审计制度。本文将为您提供一个合同内部审计方案模板，以帮助企业进行有效的合同审计工作。

一、审计目的

1.确保外包合同的合规性，避免因合同条款不明确或违规操作导致的风险；
2. 提高服务质量，保障企业的核心利益；
3. 发现并纠正外包合同中存在的潜在风险，提升企业的风险防范能力；
4. 为企业提供合理的审计报告，为决策提供有力的支持。

二、审计范围

1.合同双方的基本信息，包括对方企业名称、地址、法定代表人、联系方式等；
2. 合同的基本内容，包括合同双方的权利、义务、合同期限、合同金额等；
3. 合同履行过程中的关键风险点，包括付款方式、服务标准、验收标准等；
4. 合同履行过程中的重要条款，包括违约责任、争议解决等；
5. 合同履行过程中的其他关注点，如特殊要求、特殊流程等。

三、审计方法

1.抽样审查，对合同关键条款进行重点审查，确保合同条款的合规性；
2. 实地调查，对合同履行过程中的关键风险点进行实地调查，获取真实的数据；
3. 对比分析，对已签订的合同与当前合同进行对比，发现潜在风险；
4. 独立第三方咨询，聘请独立第三方进行风险评估，提供专业意见。

四、审计程序

1.制定审计计划，明确审计目标、范围、方法和程序；
2. 召开审计小组会议，对审计计划进行讨论，确保审计工作的顺利开展；
3. 实施审计工作，对合同关键条款进行抽样审查、实地调查，收集数据；
4. 对收集到的数据进行整理、分析，发现潜在风险；
5. 撰写审计报告，就发现的问题提出建议，为决策提供有力支持。 五、审计报告

1.说明审计目的、范围、方法和程序；
2. 对合同关键条款进行抽样审查，发现的问题及分析；
3. 对发现的问题进行分类、归纳，明确潜在风险；
4. 提出建议，为决策提供有力支持；
5. 对审计工作的结果进行总结，包括优点和不足。 六、实施效果

1.对合同内部审计制度进行完善，提高内部审计的制度化、规范化水平；
2. 提升企业风险防范能力，有效避免因合同风险而产生的损失；
3. 为企业提供专业的审计服务，为决策提供有力支持。 本文提供的合同内部审计方案模板，可以帮助企业在合同外包过程中，建立健全的审计制度，提高风险防范能力，为企业的可持续发展提供有力保障。