审计方案计划书

一、审计目的

为了确保公司的财务报表真实、准确、合法，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国企业会计准则》等法律法规的规定，我们制定了本审计方案。

二、审计范围

本审计范围包括公司截至2023年的资产、负债、收入、费用等财务信息。

三、审计依据

1.《中华人民共和国审计法》 2.
《中华人民共和国企业会计准则》 3.公司章程及其实施细则 4.公司内部控制制度

四、审计程序

1.了解和评估公司内部控制制度 2.核实公司财务报表及其相关凭证、记录 3.对公司的财务信息实施函证、抽样测试等审计程序 4.针对风险评估结果，实施相应的审计程序 5.出具审计报告

五、审计重点

1.公司财务报表的真实性、准确性和合法性 2.公司财务信息的内部控制制度的有效性和合理性 3.公司财务风险的识别和评估

六、审计风险

1.因审计程序的不完备或执行不当导致审计风险 2.因被审计单位故意提供虚假财务信息或故意不配合审计工作，导致审计风险 3.因审计过程中未能遵守职业准则，导致审计风险

七、审计沟通

1.与被审计单位保持沟通，充分了解其财务状况和内部控制制度 2.与被审计单位就审计过程中出现的问题进行沟通，提出改进意见 3.及时向被审计单位通报审计风险，提醒其采取必要的预防措施

八、审计报告

本审计报告的内容包括： 1.审计目的、范围、程序 2.审计重点、审计风险 3.审计意见、建议 4.审计报告的日期和审计员签名

九、附则

本审计方案自2023年之日起生效，至公司财务报表出具之日止。 审计员签名：_____________

审计员签名：_____________