产销分离预算方案模板

一、方案背景 随着市场竞争的加剧，公司产销分离的需求越来越强烈。为了提高公司的经营效率，降低管理成本，我们制定本方案对公司的产销进行分离，分别为销售部门和生产部门。销售部门负责销售计划和执行，而生产部门负责生产计划和执行。

二、产销分离预算方案

1.销售部门预算 销售部门主要承担销售产品的任务，因此销售部门的预算主要包括销售收入、销售成本、销售费用等。

(1) 销售收入预算 销售部门今年的销售收入为1000万元，同比增长20%。销售收入主要来源于以下几个方面：

• 产品A：销售数量为10000个，销售单价为15元，预计销售收入为140万元；
• 产品B：销售数量为5000个，销售单价为20元，预计销售收入为100万元；
• 产品C：销售数量为3000个，销售单价为25元，预计销售收入为75万元。

(2) 销售成本预算 销售部门的销售成本主要包括采购成本、生产成本和销售成本等。

• 采购成本：预计采购数量为15000个，采购单价为10元，预计采购成本为150万元；
• 生产成本：预计生产数量为8000个，生产单价为12元，预计生产成本为96万元；
• 销售成本：预计销售数量为18000个，预计销售单价为12元，预计销售成本为216万元。

(3) 销售费用预算 销售部门的销售费用主要包括市场推广费用、业务招待费用等。

• 市场推广费用：预计市场推广费用为40万元；
• 业务招待费用：预计业务招待费用为20万元。

2. 生产部门预算 生产部门主要负责产品的生产，因此生产部门的预算主要包括生产成本、生产效率和生产能力等。

(1) 生产成本预算 生产部门的生产成本主要包括原材料成本、生产人工成本和生产设备成本等。

• 原材料成本：预计原材料采购数量为20000个，采购单价为8元，预计原材料成本为160万元；
• 生产人工成本：预计生产人工工资总额为80万元；
• 生产设备成本：预计生产设备折旧费用为40万元。

(2) 生产效率预算 生产部门的生产效率主要包括生产数量、生产质量和生产效率等。

• 生产数量：预计生产数量为8000个；
• 生产质量：预计生产质量为95%；
• 生产效率：预计生产效率为12000个/小时。

(3) 生产能力预算 生产部门的生产能力主要包括生产能力、生产能力和生产能力等。

• 生产能力：预计生产能力为15000个/月；
• 生产能力：预计生产能力为8000个/月。

三、预算执行 本方案的预算执行将严格按照规定的预算计划进行，并定期进行预算执行情况分析，根据实际情况及时调整预算。

四、附则 本方案自发布之日起生效，原有的预算方案同时废止。