材料审计计划书

1. 引言
本材料审计计划书是根据《中华人民共和国审计法》和《公司审计准则》的要求，对公司所需的材料进行了审计和评估，以确保公司的财务报表真实、准确、合法。
2. 审计范围
本次审计范围包括公司的材料采购、存储、使用等环节，以及相应的合同、发票、凭证等文件资料。
3. 审计方法
我们采用了抽样审查、实地调查、询问了解、对比分析等方法进行审计，以保证审计的全面性和准确性。
4. 审计重点
本次审计重点关注了以下几个方面：
（1）材料采购的合法性、合规性和经济性；
（2）材料存储的管理和使用情况；
（3）材料使用的合规性和效果；
（4）合同、发票、凭证等文件资料的合法性和真实性。
5. 审计发现
经过审计，我们发现公司存在以下问题：
（1）材料采购过程中存在违反法律法规规定的合同，部分合同未经过授权程序，存在风险隐患；
（2）材料存储管理不规范，部分材料未按规定进行标识、分类、存放，存在丢失、损坏等风险；
（3）材料使用存在违反公司规定的情况，部分材料使用过度，存在浪费；
（4）部分合同、发票、凭证等文件资料存在不规范、缺失或者篡改等情况，存在风险。
6. 审计结论
根据我们的审计结果，我们得出以下结论：
（1）公司材料采购过程中存在违反法律法规规定的合同，部分合同未经过授权程序，需要加强合同管理，完善授权程序；
（2）公司材料存储管理不规范，部分材料未按规定进行标识、分类、存放，需要加强材料存储管理，规范标识、分类存放；
（3）公司材料使用存在违反公司规定的情况，部分材料使用过度，存在浪费，需要加强材料管理，控制材料使用；
（4）公司部分合同、发票、凭证等文件资料存在不规范、缺失或者篡改等情况，存在风险，需要及时进行整改、完善。
7. 结论建议
根据我们的审计结果，我们向公司提出以下建议：
（1）完善材料采购程序，加强对材料采购的监管，及时发现并纠正违反法律法规规定的合同；
（2）规范材料存储管理，加强对材料存储的监管，及时发现并纠正材料存储管理不规范的问题；
（3）加强对材料使用的管理，控制材料使用，避免材料浪费；
（4）及时整改公司存在的不规范、缺失或者篡改的合同、发票、凭证等文件资料，减少风险。