腾讯控股审计计划书

1.计划概述

腾讯控股有限公司

（以下简称“腾讯”）是一家总部位于中国深圳的跨国科技公司，成立于1998年。作为全球领先的互联网企业，腾讯在社交、游戏、金融、支付、云计算等领域取得了显著的成绩。审计计划书是腾讯公司对内部控制体系进行审计的重要文件，对于公司规范经营、风险控制具有重要作用。本计划书旨在梳理腾讯公司的审计体系，明确审计目标，规范审计程序，提高审计效率，确保审计工作为公司业务发展提供有效的支持。

2. 审计目标

本审计计划书的审计目标是：通过审计，发现腾讯公司内部控制体系中存在的不足，以及可能产生的风险，为腾讯公司提供改进建议，促进公司规范经营，提高经营效益。

3. 审计范围

本审计计划书适用于腾讯公司截至2023年的资产、负债、收入、费用等财务报表及其相关业务活动的审计。同时，本审计范围还涵盖腾讯公司的子公司的审计。

4. 审计方法

本审计采用抽样审计的方法进行，腾讯公司应积极配合审计工作，并提供相关文件、账册、报表等资料。审计组将根据腾讯公司的实际情况，制定合理的审计程序，包括：

1.对公司财务报表、会计凭证、账册、报表、合同、印章等文件的审查；
2. 对公司内部控制制度的审计；
3. 对公司经营活动的审计；
4. 对公司信息披露的审计；
5. 对公司风险管理的审计。

5. 审计程序

1.对公司财务报表的审计 审计组将对腾讯公司截至2023年的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表进行审计。重点关注以下方面：

（1）财务报表真实、准确、合法；

（2）财务报表是否与公司经营活动密切相关；

（3）财务报表是否具有可比性。
2. 对公司内部控制制度的审计 审计组将对腾讯公司的内部控制制度进行审查，重点关注以下方面：

（1）公司内部控制制度的健全性；

（2）公司内部控制制度的执行情况；

（3）公司内部控制制度的完善程度。
3. 对公司经营活动的审计 审计组将对腾讯公司的经营活动进行审计，重点关注以下方面：

（1）公司的经营活动是否符合公司的发展战略和经营目标；

（2）公司的经营活动是否存在违反法律法规、公司规章制度的行为；

（3）公司的经营活动是否合理、有效。
4. 对公司信息披露的审计 审计组将对腾讯公司的信息披露制度进行审查，重点关注以下方面：

（1）公司信息披露制度是否健全；

（2）公司信息披露制度是否得到有效执行；

（3）公司信息披露制度是否具有参考价值。
5. 对公司风险管理的审计 审计组将对腾讯公司风险管理制度的健全性、执行情况以及风险防范效果进行审计，重点关注以下方面：

（1）公司风险管理制度的健全性；

（2）公司风险管理制度的执行情况；

（3）公司风险管理制度的优化建议。

6. 审计报告

本审计计划书完成后，审计组将撰写审计报告，详细说明审计结果、发现的问题和建议。审计报告将作为腾讯公司内部控制体系改进的重要依据。

7. 审计跟踪

本审计计划书实施期间，审计组将对腾讯公司进行跟踪审计。如有必要，审计组将适当调整审计程序。审计报告将定期提交给腾讯公司，作为公司内部控制体系改进的重要依据。