存量资金预算方案模板

一、前言 随着2022年预算的编制工作已全面展开，为了更好地指导预算执行工作，提高预算管理水平，确保预算目标的实现，我们参照往年预算执行情况，结合公司实际情况，制定了存量资金预算方案。本文旨在为公司存量资金的合理配置和使用提供指导。

二、资金情况概述 截至2021年底，公司货币资金结存为1.2亿元，同比增长10%，其中货币资金为7000万元，短期投资为5000万元，应收账款为2000万元，存货为4000万元，固定资产为1000万元，无形资产为300万元，长期投资为3000万元，投资性房地产为4000万元，长期负债为2000万元，短期负债为1500万元。

三、预算编制原则及依据

1.预算编制原则 公司存量资金预算编制应遵循“合法、合规、科学、稳健”的原则，充分考虑市场环境、公司实际情况以及资金管理要求，确保预算合法合规、科学合理、风险可控。
2. 预算编制依据 本次预算编制主要参考以下几个方面：

(1) 公司2022年工作计划和目标 根据公司2021年经营情况和未来发展规划，公司2022年工作目标主要体现在经营效益、市场拓展和产品研发等方面。为此，公司对存量资金的配置和使用进行了综合分析，制定了相应的预算计划。

(2) 市场环境及行业趋势 受国内外经济形势、政策法规、市场竞争等因素的影响，公司所处行业整体呈现稳中向好的发展态势。公司应审时度势，积极应对市场变化，调整优化资金结构，提升资金使用效益。

(3) 公司财务状况 公司2021年财务状况良好，货币资金充足，资产负债率在可控范围内。公司应充分把握资金状况，合理安排存量资金的投向和使用，确保财务安全。

四、预算内容 本次存量资金预算方案从货币资金、短期投资、应收账款、存货、固定资产、无形资产、投资性房地产、长期投资、长期负债、短期负债等9个方面进行具体配置。

(1) 货币资金 货币资金主要应用于公司的日常经营活动，包括库存现金、银行存款等。公司2022年货币资金预算为1.2亿元，同比增长10%，合理性分析如下： ① 2022年库存现金预算为3000万元，同比增长20%，确保公司正常生产经营活动所需。 ② 2022年银行存款预算为9000万元，同比增长20%，为公司业务拓展及投资性房地产项目提供资金保障。

(2) 短期投资 短期投资主要是指公司购买的货币基金、债券、股票等短期有价证券。公司2022年短期投资预算为5000万元，同比增长20%，合理性分析如下： ① 2022年购买货币基金预算为3000万元，同比增长20%，实现资金的保值增值。 ② 2022年购买债券预算为2000万元，同比增长20%，提高公司固定收益水平。

(3) 应收账款 应收账款主要是指公司销售商品或提供劳务所产生的应收款项。公司2022年应收账款预算为2000万元，同比增长20%，合理性分析如下： ① 2022年收回欠款预算为1500万元，同比增长20%，确保公司资金安全。 ② 2022年产生欠款预算为500万元，同比增长20%，用于信用销售及应收账款回收。

(4) 存货 存货主要是指公司生产或购买的原材料、半成品、成品等存货物资。公司2022年存货预算为4000万元，同比增长10%，合理性分析如下： ① 2022年采购预算为5000万元，同比增长10%，确保原材料供应充足。 ② 2022年生产成本预算为1000万元，同比增长10%，保持公司产品成本稳定。

(5) 固定资产 固定资产主要是指公司长期投资用于购买或建造固定资产，如房屋、机器设备等。公司2022年固定资产预算为1000万元，同比增长5%，合理性分析如下： ① 2022年购买固定资产预算为800万元，同比增长5%，确保公司长期资产安全。 ② 2022年固定资产维修预算为200万元，同比增长5%，保证公司长期资产正常运转。

(6) 无形资产 无形资产主要是指公司拥有的专利权、商标权、著作权等资产。公司2022年无形资产预算为300万元，同比增长5%，合理性分析如下： ① 2022年申请专利权预算为200万元，同比增长5%，提升公司核心竞争力。 ② 2022年注册商标权预算为100万元，同比增长5%，扩大公司品牌影响力。

(7) 投资性房地产 投资性房地产主要是指公司购买或建造的用于出租或自营的房地产。公司2022年投资性房地产预算为4000万元，同比增长5%，合理性分析如下： ① 2022年购买投资性房地产预算为3200万元，同比增长5%，确保公司投资收益。 ② 2022年投资性房地产出售预算为800万元，同比增长5%，实现资产的保值增值。

(8) 长期投资 长期投资主要是指公司购买或投资于长期资产，如股权、债券等。公司2022年长期投资预算为3000万元，同比增长5%，合理性分析如下： ① 2022年购买股权投资预算为2500万元，同比增长5%，确保公司投资收益。 ② 2022年购买债券投资预算为500万元，同比增长5%，稳定公司投资收益。

(9) 长期负债 长期负债主要是指公司长期借款、应付债券等负债。公司2022年长期负债预算为2000万元，同比增长5%，合理性分析如下： ① 2022年发行债券预算为400万元，同比增长5%，筹集资金。 ② 2022年偿还债务预算为3000万元，同比增长5%，确保公司负债水平稳定。 五、预算执行监控与控制 为实现公司存量资金预算目标，公司应加强预算执行监控，定期对预算执行情况进行分析，确保预算执行的有效性和合规性。对于预算执行过程中出现的问题，公司应及时采取调整措施予以解决，确保预算目标的实现。 六、结语 本次存量资金预算方案的制定，旨在为公司2022年的资金配置和使用提供指导。通过本次预算编制，公司将继续加大资金监管力度，确保存量资金的安全、有效使用，为公司的发展奠定坚实的基础。