2016内部审计方案模板
在2016年,内部审计方案是非常重要的。内部审计是一个独立的、客观的、全面的、客观的、协调的活动,旨在为组织提供合理的保证,促进组织持续健康发展。因此,制定一个合理的内部审计方案,是确保内部审计工作有效开展的前提。本文将介绍一个2016内部审计方案模板,帮助组织建立一个有效的内部审计体系。
1.内部审计目的
内部审计的目的是为了保证组织的运营有效性和合规性,提高组织内部控制水平,减少内部控制风险,促进组织持续健康发展。内部审计工作的目的是:
(1)评估组织内部控制制度的有效性和合规性,包括制度的设计、执行和监督;
(2)评估组织的风险管理过程,包括风险识别、风险评估、风险控制和风险缓解;
(3)评估组织的业务活动,包括业务流程、运营效率和效益;
(4)评估组织的信息系统的安全性和有效性,包括信息系统的设计、执行和监督。
2. 内部审计范围
内部审计的范围应该与组织的规模、业务活动的复杂程度和风险程度相匹配。内部审计的范围应该包括:
(1)组织内部的控制制度、风险管理过程、业务活动和信息系统的安全性;
(2)组织内部的审计部门、审计人员和其他相关人员的工作。
3. 内部审计方法
内部审计的方法可以包括抽样、审计、调查和咨询等。内部审计人员应该根据具体情况,选择适当的方法。
(1)抽样审计:内部审计人员从组织内部随机抽取一定数量的样本,对样本中的控制制度、风险管理过程、业务活动和信息系统的安全性进行审计。
(2)审计:内部审计人员对组织内部的控制制度、风险管理过程、业务活动和信息系统的安全性进行深入审计。
(3)调查:内部审计人员通过与组织内部相关人员沟通,了解组织内部控制制度、风险管理过程、业务活动和信息系统的安全性。
(4)咨询:内部审计人员向组织内部相关人员提出问题,了解组织内部控制制度、风险管理过程、业务活动和信息系统的安全性。
4. 内部审计报告
内部审计报告应该包括以下内容:
(1)内部审计目的;
(2)内部审计范围;
(3)内部审计方法;
(4)内部审计结果;
(5)内部审计建议。
(1)内部审计目的:描述内部审计的目的。
(2)内部审计范围:描述内部审计的范围。
(3)内部审计方法:描述内部审计的方法。
(4)内部审计结果:描述内部审计的结果。
(5)内部审计建议:描述内部审计的建议。
5. 内部审计跟踪
内部审计跟踪是内部审计活动的重要环节。内部审计人员应该对内部审计活动的结果进行跟踪,以便及时发现问题,采取有效措施。内部审计跟踪可以包括:
(1)内部审计报告的跟踪;
(2)内部审计建议的跟踪;
(3)内部审计活动的跟踪;
(4)内部审计人员的培训和教育。
