战略预算控制方案模板

一、背景 随着市场竞争的加剧，企业面临着越来越激烈的生存和发展挑战。有效的预算控制对于企业在竞争中保持优势、降低风险具有重要意义。本文旨在提出一种基于战略预算控制方案的战略预算管理模式，以帮助企业在实现战略目标的同时，有效控制预算支出，提高资金利用效率。

二、战略预算控制方案概述

1.预算控制目标
2. 预算控制原则
3. 预算控制流程
4. 预算控制责任
5. 预算控制指标

三、预算控制目标

1.确保企业战略目标的实现
2. 提高企业盈利能力
3. 保障企业财务安全
4. 提高企业资源利用效率
5. 实现企业可持续发展

四、预算控制原则

1.目标导向：以企业战略目标为导向，确保预算控制与企业发展战略保持一致。
2. 风险控制：关注企业潜在风险，制定相应的预算控制措施，降低企业风险。
3. 绩效导向：注重预算执行过程中的绩效评价，对预算执行效果进行实时监控和反馈。
4. 全程管理：从预算编制、执行到分析的全过程管理，确保预算控制的有效实施。 五、预算控制流程

1.预算编制：根据企业发展战略和目标，制定年度预算计划。
2. 预算审批：对预算计划进行审批，确保预算编制符合企业发展战略。
3. 预算执行：根据预算计划，制定预算执行方案，明确预算执行的具体事项。
4. 预算监控：对预算执行过程中的支出情况进行实时监控，确保预算执行有效。
5. 预算分析：定期对预算执行情况进行分析，总结经验教训，优化预算控制流程。 六、预算控制责任

1.企业高层：负责制定和审批企业预算计划，对预算控制负有最终责任。
2. 部门负责人：负责部门预算的编制、审批和执行，对预算控制负有直接责任。
3. 财务人员：负责对预算执行过程中的支出情况进行监控，对预算执行效果进行评估。 七、预算控制指标

1.收入增长率：企业总收入同比增长率。
2. 利润增长率：企业净利润同比增长率。
3. 资产负债率：企业负债占总资产的比例。
4. 净资产收益率：企业净利润与净资产的比例。
5. 现金流量比率：企业经营活动产生的现金流量与净资产的比例。 八、结论 本文提出了一种基于战略预算控制方案的战略预算管理模式，以实现企业战略目标的同时，有效控制预算支出，提高资金利用效率。预算控制应遵循目标导向、风险控制、绩效导向和全程管理的原则，确保企业预算控制的有效实施。通过建立预算控制流程、明确预算控制责任、设定预算控制指标，企业可以实现预算管理的系统化、科学化，提高企业的核心竞争力。